Wirtschaftlich Berechtiger

Ein Beneficial Owner (BO) bzw. wirtschaftlich Berechtigter ist die natürliche Person, die eine Gesellschaft, eine andere juristische Person oder eine sonstige Rechtsgestaltung letztlich besitzt oder kontrolliert oder in deren Namen eine Transaktion letztlich durchgeführt wird. Der Begriff zielt auf den letztendlichen menschlichen Eigentümer oder Kontrolleur ab, nicht nur auf den formal eingetragenen rechtlichen Eigentümer.

EU / Deutschland

Nach deutschem Geldwäscherecht ist ein wirtschaftlich Berechtigter grundsätzlich die natürliche Person, die die Gesellschaft letztlich besitzt oder kontrolliert. Dazu zählt in der Regel eine natürliche Person, die unmittelbar oder mittelbar mehr als 25 % der Kapitalanteile hält, mehr als 25 % der Stimmrechte kontrolliert oder auf vergleichbare Weise Kontrolle ausübt. Kann keine solche Person identifiziert werden, kann ersatzweise der gesetzliche Vertreter, geschäftsführende Gesellschafter oder Partner als fiktiv wirtschaftlich Berechtigter gelten.

Großbritannien

In Großbritannien ist der eng verwandte offizielle Begriff die Person with Significant Control (PSC). Eine Person ist PSC, wenn sie unmittelbar oder mittelbar mehr als 25 % der Anteile, mehr als 25 % der Stimmrechte hält, das Recht hat, die Mehrheit des Leitungsorgans zu bestellen oder abzuberufen, oder auf andere Weise maßgeblichen Einfluss oder Kontrolle ausübt. Das britische Register erlaubt außerdem, dass bestimmte Relevant Legal Entities (RLEs) im PSC-Regime eingetragen werden. Deshalb ist das britische PSC-Offenlegungssystem nicht vollständig identisch mit der strengeren BO-Definition, die letztlich immer auf eine natürliche Person abstellt.

Internationaler Kontext

Länderübergreifend besteht der Kernzweck von Regeln zum wirtschaftlich Berechtigten darin, die Person zu identifizieren, die eine juristische Person oder Rechtsgestaltung letztlich besitzt oder kontrolliert. Die genauen Schwellenwerte, Begriffe und Offenlegungspflichten unterscheiden sich jedoch je nach Rechtsordnung.

Wie North Data BO-bezogene Informationen darstellt

Die Bezeichnung „BO“ in North Data kann in manchen Fällen breiter sein als die strenge juristische Definition des wirtschaftlich Berechtigten. Je nach Land und Quelle kann die Darstellung in North Data folgende Arten von Informationen umfassen:

1. Tatsächliche BO- oder Transparenzregister-nahe Daten, wenn verfügbar.
   Beispiel: In einzelnen Fällen, etwa bei Daten aus Luxemburg, wird eine natürliche Person als BO dargestellt. Dies entspricht am ehesten der klassischen juristischen BO-Logik: https://www.northdata.de/?id=6130280367652864
2. Großbritannien-PSC- oder RLE-bezogene Kontrollinformationen.
   In Großbritannien kann im offiziellen PSC-System nicht nur eine natürliche Person, sondern auch eine Relevant Legal Entity (RLE) erfasst werden. Dadurch kann in North Data im BO- oder Kontrollkontext auch eine Gesellschaft erscheinen: https://www.northdata.de/?id=6468516442800128
3. Meldepflichtige Stimmrechte oder sonstige Kontrollinformationen als Produktdarstellung von Eigentum oder Kontrolle.
   In bestimmten Fällen kann North Data auch Stimmrechts- oder vergleichbare Kontrollinformationen darstellen, selbst wenn es sich nicht um BO-Daten im engeren juristischen Sinn handelt.

Daher ist die Kennzeichnung „BO“ in North Data nicht in jedem Fall vollständig deckungsgleich mit der engen juristischen Definition des wirtschaftlich Berechtigten.